می توان گفت وکیل پرونده مالیاتی ، وکیلی است که در امور مالیاتی تخصص دارد. این متخصصین منحصر به فرد برای رسیدگی به امور مالیاتی حقوقی مانند تسویه حساب مالیات ها، کمک به بازپرداخت ناخالص و .. به افراد کمک می نمایند. وکلای امور مالیاتی در قوانین و سیاست های مربوط به مالیات و روند مالیات مربوط به نقل و انتقال املاک ، تملک دارایی و مالکیت معنوی ، درآمد از کلیه منابع و انواع معاملات تجاری متخصص می باشند. اگرچه برخی از وکلای مالیاتی ، در حد مشاوره می مانند ، بسیاری از آن ها در دادرسی ها شرکت می کنند. در صورت بروز اختلاف و مشاجره ای که در بیرون از دادگاه حل نشود، نماینده موکل خود خواهند بود.
وکلای مالیاتی ، اغلب برای مؤسسات حقوقی که خدمات مالیاتی ارائه می دهند کار می کنند و به عنوان وکیل و نماینده مشتری استخدام می شوند. این مشتری ممکن است شامل اشخاص تجاری و شرکتی ، غیرانتفاعی و سایر سازمان های غیردولتی و همچنین افراد باشد. وکیل پرونده مالیاتی به دلیل فهم تخصصی خود در مورد پیچیدگی های قوانین مالیاتی ، بسیار مورد توجه اشخاص می باشند و اغلب از وکیل پرونده مالیاتی خواسته می شود تا به مراجع خود کمک کند تا قوانین مالیاتی را بهتر بشناسد و آنچه را که برای انطباق با قوانین لازم است ، بداند.
وکیل پرونده مالیاتی مسائل مربوط به دارایی شخصی با توجه به تعهدات مربوط به ارث و انحصار وراثت ، یا در مورد املاک و مستقلات را مدیریت می نماید. شما به عنوان یک وکیل پرونده مالیاتی ، یک مشاور برای مشتریان خود هستید که علاقمند به تنظیم یا اصلاح وصیت نامه خود هستند. همچنین بر تقسیم نهایی دارایی ها مالی و مادی بین ورثه ، نظارت خواهید داشت. وکیل پرونده مالیاتی ، همچنین ممکن است در جلسات حسابرسی برای مذاکره از طرف مشتریان خود برای کاهش یا حذف تعهدات مالیاتی و جریمه های مرتبط و برای ابطال بدهی ها حضور یابد. برای بسیاری از شرکت های بزرگ و اشخاص متمول، داشتن یک حسابدار و وکیل پرونده مالیاتی متبحر از ضروریات می باشد.
بنابراین غیرمعمول نیست که موسسات حسابداری، وکیل پرونده مالیاتی را استخدام می کنند. یک وکیل پرونده مالیاتی خوب، باید به قوانین مالیاتی، حسابداری و امور مالی مسلط باشد و آگاهی کامل از آن ها داشته باشد. حسابداران ممکن است در امور مالی و مالیات با مشتریان کار کنند، اما وکیل پرونده مالیاتی ، دارای مجوز حرفه ای برای ارائه مشاوره حقوقی و نمایندگی مشتری در هنگام دادرسی می باشند. امتیاز کار با یک وکیل پرونده مالیاتی در این است که وکیل به شما اطمینان می دهد که هرآنچه که در نزد او فاش می کنید محرمانه باقی می ماند در حالی که ارتباط با حسابداران شما این ضمانت قانونی را نخواهید داشت و ارتباط ذاتا محرمانه نیست.
چگونه یک وکیل پرونده مالیاتی شویم؟
امکان دارد که یک وکیل پرونده مالیاتی ، با توجه به نزدیکی حرفه اش با زمینه های حسابداری و مالی، در این رشته ها به علاوه وکالت تحصیل نماید. بسیاری از متخصصان همزمان رشته های حقوق و حسابداری را دنبال می کنند. در حقیقت برخی از دانشگاه های سراسر دنیا ، در این زمینه کار کرده و برخی دوره های مشترک برای افراد علاقمند به آموزش های پیشرفته در امور مالیاتی و حسابداری و یا تجارت را ارائه کرده اند. این دوره های تحصیلی به دانشجویان علاقمند به حرفه وکیل پرونده مالیاتی ، این امکان را می دهد که در زمان کمتری مدرک تحصیلی تخصصی خود را کسب کنند.
راه تبدیل شدن به وکیل پرونده مالیاتی ، تحصیل در کارشناسی رشته حقوق می باشد. سپس بعد از تحصیل و کسب مدرک کارشناسی ، شما می توانید در کارشناسی ارشد، رشته حقوق مالی اقتصادی را دنبال نمایید. با توجه به روند رو به پیشرفت این رشته، رقابت برای پذیرش دانشگاه ها در این رشته بالا می باشد. علاقمندان به کار در حوزه وکیل پرونده مالیاتی ، همچون دیگر دانشجویان رشته حقوق باید تعدادی واحد اصلی مانند قانون مدنی ، قراردادها ، حقوق مالکیت و قانون اساسی را مطالعه کنند. سپس واحد های مربوط به قانون مالیات و واحدهای تخصصی در مباحثی همچون مالیات مشاغل و مالیات بر درآمد را مطالعه نمایند.
یکی از مواردی که اکثر وکلای امور مالیاتی در آن مشترک هستند، تخصص در بحث اختلاف مالیات و حل اختلافات در این زمینه می باشد. وکلای امور مالیاتی با سال ها تحصیل در رشته حقوق و آموزش قوانین، و کسب سال ها تجربه می توانند به حل اختلافات مالیاتی کمک نمایند. مشتریان در صورتی که با کارمندان مالیاتی و مامورین مالیات به مشکل برمی خورند به دنبال یک وکیل پرونده مالیاتی مناسب می گردند. همچنین افرادی هستند که برای برنامه ریزی مالیات خود، از مشاوره وکیل پرونده مالیاتی استفاده می کنند.
برخی از شرکت های بزرگ برای اینکه مسئولیت خود را در برابر مالیات به حداقل برسانند، از یک وکیل پرونده مالیاتی کمک می گیرند تا در این زمینه به آن ها مشاوره دهد و بهترین راهکار را انتخاب نمایند.نباید برای تحصیل در این رشته نگران باشید، کار برای این رشته فراوان است. شما به عنوان یک وکیل پرونده مالیاتی ، می توانید در موسسات حقوقی، شرکت های حسابداری و سازمان های دولتی مشغول به کار شوید. شما همچنین می توانید به صورت یک تیم، یا به صورت انفرادی و خصوصی کار کنید. وکلای امور مالیاتی می توانند به عنوان مشاور داخلی برای سازمان ها و مشاغل بزرگ خدمت کنند.
وظایف یک وکیل پرونده مالیاتی
وکیل پرونده مالیاتی ، مشتریان را از قوانین پیچیده مالیاتی مطلع می سازد و به آن ها کمک می کند که با استفاده از قوانین، از کاهش های مجاز مالیات استفاده کرده و مبلغ قابل ملاحظه ای را صرفه جویی نمایند. وکیل پرونده مالیاتی در صورت ممیزی اداره مالیات ، به اشخاص و شرکت ها کمک می نماید. یک وکیل پرونده مالیاتی ، در دنیای پیچیده و اغلب در حال تغییر مالیات، تخصص ویژه ای دارد. وکلای مالیاتی، مصاحبه و تحقیق و بررسی های لازم در حوزه کاری شما را انجام داده و با توجه به قوانین مالیات، مشکلات و راه حل ها را برای مشتری خود به سادگی توضیح می دهد تا قوانین پیچیده را برای مشتریان قابل درک نماید. به همین جهت یک وکیل پرونده مالیاتی ، باید مهارت های کلامی عالی برای توضیح و دفاع از مشتریان خود داشته باشد. همچنین نیاز به مهارت ارتباطی کتبی و شفاهی بسیار عالی دارد.
وکیل پرونده مالیاتی ، بسته به موقعیت و شغل خود، ساعات طولانی را به کار مشغول هستند و در صورتی که لازم باشد، از طرف مشتری خود به سفر می روند تا در محلی دیگر به دفاع از مشتری خود بپردازند و به امور مالیاتی مشتریان خود در جای دیگری رسیدگی نمایند. از جمله وظایفی که وکیل پرونده مالیاتی برعهده دارد می توان به خرید یا فروش حرفه اشاره کرد. یک وکیل پرونده مالیاتی می تواند به صاحبان مشاغل در مواردی از قبیل سود سرمایه و استهلاک مشاوره دهند تا صاحبان مشاغل بتوانند بدهی های مالیاتی خود را به حداقل برسانند. وکیل پرونده مالیاتی در امور مالیاتی به مشتریان خود کمک می کند تا انتخاب بهتری برای شروع یک تجارت یا حرفه را در نظر بگیرند.
وکیل پرونده مالیاتی به مشتریان خود راهنمایی می کند که چه نوع شرکتی را برای شروع کار انتخاب کنند و میزان مالیات احتمالی را برای آن ها تعیین می کند. از دیگر تخصص های وکیل پرونده مالیاتی ، ارائه مشاوره به مشتریان خود در زمینه امور مالی در خارج از کشور می باشد تا از هزینه های مالیاتی غیرضروری آن ها جلوگیری کند. واگذاری پول یا دارایی به ورثه هم از جمله کارهای پیچیده وکیل پرونده مالیاتی می باشد. همینطور که می دانید، شاید بیشترین کار وکلای مالیاتی آماده سازی مشتریان خود برای ممیزی توسط اداره مالیات می باشد. حسابرسی لزوما به این معنا نیست که مشتری کار اشتباهی انجام داده است، بلکه بدین معناست که اداره مالیات می خواهد نگاه دقیق تری داشته باشد. وکیل پرونده مالیاتی ، در صورت لزوم به مشتری خود کمک می کند و روند کار را شرح داده و نوع برخورد با کارمندان مالیاتی یا حضور در دادگاه مالیاتی را برای مشتری توضیح می دهد.
چه موقع به وکیل پرونده مالیاتی نیاز است؟
وکیل پرونده مالیاتی ، در زمینه قوانین پیچیده و فنی مالیات مهارت ویژه ای دارند. آن ها بهترین انتخاب برای رسیدگی به مسائل پیچیده حقوقی مرتبط با مالیات هستند. یک وکیل پرونده مالیاتی می تواند بعد از بروز مشکل به کمک شما بیاید، اما بهترین موقع به کارگیری وکیل پرونده مالیاتی وقتی است که هنوز مشکلی پیش نیامده و شما از مشاوره وکیل پرونده مالیاتی بهره می برید تا از بروز مشکلات بعدی پیشگیری نمایید. شما فقط برای اظهارنامه مالیاتی نیاز به وکیل ندارید. املاک و مشاغل امور مالیاتی بسیاری دارند که ممکن است برای رسیدگی به هرکدام از آن ها نیاز به مشاوره با وکیل پرونده مالیاتی داشته باشند. یک وکیل پرونده مالیاتی می تواند به شما کمک نماید تا یک استراتژی اتخاذ نمایید تا بدان وسیله از معافیت های مالیاتی بهره مند شوید و از هزینه بسیاری توسط شما جلوگیری نماید.
همچنین یک وکیل پرونده مالیاتی می‌تواند در مورد ساختار و رفتار مالیاتی شرکت، شما را راهنمایی نماید. همین طور هنگامی که شما درگیر یک تجارت بین المللی هستید، برای کمک به امور قراردادها، رسیدگی های مالیاتی و سایر امور حقوقی مالی خود به یک وکیل پرونده مالیاتی احتیاج دارید. همچنین ممکن است که شما به مالیاتی که برایتان در نظر گرفته شده است اعتراض داشته باشید، برای بررسی پرونده خود در دادگاه مالیاتی، شخصی را نیاز خواهید داشت که به این روند آشنا باشد و بتواند از حقوق شما در دادگاه دفاع نماید، در این زمان ، بهترین انتخاب شما یک وکیل پرونده مالیاتی خواهد بود. انتخاب یک وکیل پرونده مالیاتی به خصوص در مواردی که دچار تخلف مالیاتی شده اید، یا مطالبه اعتباری دارید ضروری تر به نظر می رسد. نگران هر آنچه که در مورد تخلفات و میزان درآمد و.. با وکیل خود در میان می گذارید نباشید. موارد مطرح شده بین شما و یک وکیل محرمانه می باشد، بدین معنا که یک وکیل وظیفه قانونی ندارد هرآنچه را که می داند را در دادگاه بیان نماید.
ویژگی های یک وکیل پرونده مالیاتی خوب چیست؟
وکلای امور مالیاتی، مانند اعضای دیگر حرفه ها، میزان صلاحیت متفاوتی دارند. برخی بهتر از بقیه هستند. وکیل پرونده مالیاتی شغلی است که نیاز به مهارت ها و توانایی های بسیاری می باشد. این توانایی ها و مهارت از دانش کافی در مورد قانون گرفته تا مهارت های فردی متفاوت می باشد. آموزش مداوم، تجربه و رشد مهارت های حرفه ای و شخصی ، باعث می شود که یک وکیل پرونده مالیاتی بهتر از دیگران باشد.
اولین شرط انتخاب یک وکیل پرونده مالیاتی ، داشتن مجوز وکالت معتبر می باشد. توجه داشته باشید که وکلا آزمونی را پشت سر می گذارند تا صلاحیت خود برای وکالت را اثبات نمایند. وکیل پرونده مالیاتی نیز از این قاعده مستثنی نمی باشد. اکثر وکلای مالیاتی دارای مدرک کارشناسی ارشد می باشد که تخصص آن ها در زمینه های مالی می باشد. هرچند تحصیلات لزوما نشان دهنده توانایی های فرد نیست ، ولی برای اعتماد به یک وکیل داشتن تحصیلات عالیه یک مزیت محسوب می شود.
یک وکیل پرونده مالیاتی با توجه به تغییر مداوم قوانین مالیاتی ، باید به روز باشد و به طور مرتب تغییرات قانون را بررسی نموده و درک عمیقی از آیین نامه ها، رویه های دادگاه و .. داشته باشد. دراین صورت بهتر می تواند مشتری خود را راهنمایی نموده و مشاوره های لازم را ارائه نماید. برخی از وکلای امور مالیاتی، سابقه ای در حسابداری نیز دارند. هرچند برخی دیگر خود را درگیر تهیه اظهارنامه مالیاتی نمی نمایند و تخصص آن ها در زمینه پیامدهای حقوقی شرایط مالیاتی می باشد.
یک وکیل پرونده مالیاتی باید به استفاده از برنامه های رایانه ای و تجهیزات مورد نیاز رشته خود مسلط باشد. در کنار این توانایی ها، وکیل پرونده مالیاتی خود باید مهارت های ارتباطی ویژه ای داشته باشد و به طور مرتب این مهارت های ارتباطی را بهبود بخشد. وکیل پرونده مالیاتی باید بتواند به روش حرفه ای و البته دوستانه با مشتری صحبت کند تا به او احساس امنیت دهد و مسائل پیچیده را با اصطلاحاتی که به راحتی قابل درک هستند توضیح دهد. و این کار مستلزم مهارت های پیشرفته اجتماعی و بین فردی می باشد. همچنین برای حضور در دادگاه باید توانایی ارائه اطلاعات به شکل منسجم را داشته باشد. مهارت مذاکره نیز از مهارت های مورد نیاز وکیل پرونده مالیاتی می باشد.
مهارت های دیگری که برای یک وکیل مورد نیاز می باشد مهارت گوش دادن دقیق ، پرسیدن سوالات مرتبط و البته ارتباط نوشتاری قوی می باشد. شما می توانید با بهبود توانایی خود در تجزیه و تحلیل موقعیت ها ، تفکر انتقادی و خلاقانه یک وکیل پرونده مالیاتی خوب شوید. درک مطلب و توانایی حل مسئله نیز از مهارت های مهمی است که برای وکیل پرونده مالیاتی ضروری می باشد.
